小型微利企业2023年最新标准是什么
一、小微企业标准2022年最新规定
1、在资产总额方面，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元;
2、在从业人数方面，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人;
3、在税收指标方面，年度应纳税所得额不超过30万元。
二、小型微利企业的纳税申报
(一)年应纳税所得额低于一定额度的小型微利企业的纳税申报
小贴士：2012年1月1日至2013年12月31日，年应纳税所得额低于一定额度的小型微利企业是指年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业;1月1日至12月31日，年应纳税所得额低于一定额度的小型微利企业是指年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业。
1、预缴申报：上一纳税年度年应纳税所得额一定额度的小型微利企业，在预缴申报时，可以享受优惠政策。在填写《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》时，将第9行“实际利润总额”与15%的乘积，暂填入第12行“减免所得税额”内。
2、年度申报：将减免税额，即应纳税所得额与15%的乘积，填报在《企业所得税年度纳税申报表(A类)》的附表五《税收优惠明细表》第34行“符合条件的小型微利企业”。同时必须填报附表五《税收优惠明细表》第45-47行的“企业从业人数”、“资产总额”、“所属行业”三项指标。
小规模企业税收优惠政策2023
1、针对增值税，如果小规模纳税人开具普票是直接免征的，如果开具专票是按照3%征收
2、针对企业所得税，在100万区间部分2.5%征收，100万到300万区间部分按照5%征收
3、针对股东分红个税，这个是在公司股东分红、或者股权转让、公司注销，需要对公司未分配利歼顷咐润处理的时候产生的。当公司暂不分红的时候就不需要缴纳的。
什么样的企业才能成为小微企业呢?
财税〔2019〕亮碰哪13号给的标准是300、300、5000，也就是说年应纳税所得额不超过300万从业人数不超过300人，资产总额不乎虚超过5000万，当然最重要的是从事国家非限制和禁止吵戚行业。
而且从2022年4月1日开始，只要不开专票，不管是开普通发票还是没开发票，都可以免税申报了，不受季度45万的约束了。简单来说，之前小规模季度45万这个政策从4月1日起放宽了，不再局限于45万免税了。500万以内只要不开专票都是免税的，500万以内即便全开普票也都是免税的。
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2023年符合小微企业认定条件
认定小微企业的三个标准： 1、从事国家非限制和禁止行业; 2、对于工业企业，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元，年度应纳税所得额不超过30万元; 3、对于其他企业，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元，年度应纳税所得额不超过30万元。 对于符合条件的小型微利企业，会减按20%的税率征收企业所得税。
2023小规模公司增值税税率
小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。一、2022小规模纳税人增值税税率是多少增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。2021年小规模纳税人所得税优惠最新政策1、小微企业增值税减税继续进行。在疫情期间，为了减小微企业的负担，增值税从3%降到了1%。具体恢复时间按照国家相关部门规定的时间为准就可以，就目前来看，2021年依旧是按照1%的优惠政策收取。2、月销售额度低于十万的纳税人不收取增值税。如果季度申报的时候销售额度没有超过三十万，这种情况下不需要收取增值税。但是，前提是所开的是普票，如果是专票则无法享受到免收增值税的政策，这一点是经营者必须要注意的。3、小微企业应纳税所得额减征。如果没有超过一百万，按照5%标准来收取所得税。如果在一百万到三百万这个范围以内，按照10%来收取所得税，要是超过三百万，则按照正常的收取标准，也就是25%来收取。也因为这样，年账目的利润如果控制在一百万或者是三百万以内，相对而言更划算。那么，什么是小微型企业呢?它指的是那些不是国家限制或者是禁止行业，同时企业的员工不能超过300个、年度纳税金额在三百万以下、总资产在五千万以下的企业，这些条件缺一不可。4、附加税减半。相关部门的优惠政策表示：允许各省市政府对增值税小规模纳税人50%幅度范围内来减征相关附加税，其中包含有资源税、教育费附加税、城镇土地使用涉及到的税收以及印花税等等。5、对特殊行业进行税收扶持。针对一些特殊的行业，比方说化妆品销售、物流企业、新能源汽车或者是高新技术企业等等会给予一定的税收扶持，要是个人开办的独资企业满足相关条件，也可以核定征收，具体税率可以咨询当地相关部门
2023年小微企业税收优惠政策
1、小规模纳税人3%征收率应税销售行为免征增值税
根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(财政部 税务总局公告2022年第15号)文规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
享受该税收优惠政策需要注意，纳税人不得开具增值税专用发票，开具专票的部分，需要按照3%征收率计算缴纳增值税。
2、小规模纳税人适用5%征收率的应税销售行为，季度不超过45万免征增值税
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第11号)规定，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下(季度应税销售额45万元以下)的增值税小规模纳税人，免征增值税。
很多人以为小规模纳税人季度45万免征增值税的政策没有了，其实是错误的。小规模纳税人2022年4月1日起，适用3%征收率的应税销售行为不超过500万元(小规模纳税人应税销售额超过500万需要登记为一般纳税人)免征增值税，对于适用5%征收率的，依然适用原优惠政策，月度15万元季度45万元免征增值税，同样注意开具专票的部分不得享受免征政策。
5%征收率的适用范围，主要包括销售不动产，提供不动产租赁服务，提供劳务派遣服务、安全保护服务选择差额纳税的。
3、小规模纳税人六税两费减半征收
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第10号)规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。