金税四期下企业的涉税风险点

金税四期下企业的涉税风险点有哪些?金税四期2023年试点城市有哪些?下面是小编为大家整理的金税四期下企业的涉税风险点，如果喜欢请收藏分享!

金税四期下企业的涉税风险点

在“智慧税务”和“以数治税”的大背景下，企业和企业家的合规能力及水平将面临着严峻的挑战，涉税风险点也将有所增多。

常见的涉税风险包括以下四点：

1、虚开发票行为

不少企业存在虚开发票的违法行为，目的是为了以收取非法手续费、抵扣进项税额、少缴增值税或企业所得税等，严重损害了国家利益。

金税四期下，虚开发票的相关企业和个人将无所遁形。

根据相关规定，若被认定为存在虚开发票行为，除补缴税款、缴纳罚款外，相关企业及个人还可能面临严重的刑事责任。

2、公转私或私转公等隐匿收入、转换收入性质行为

有的企业、个人利用微信、支付宝等方式将公账收入转为私账，或虚构业务将工资薪金、劳务报酬所得转变为经营所得，以实现隐瞒收入、少缴税款的非法目的。

例如前不久曝光的“杭州某医美公司隐匿收入超47.55亿元事件”、明星主播利用“税收洼地”注册个人独资企业偷逃税等。

金税四期上线后，企业和老板个人银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等都将纳入稽查，同时，企业和个人的大额交易、可疑交易被全面监管。

如果你被税务局盯上，你的账簿、银行卡流水就相当于“裸奔”，税务局想查随时可以查到。

3、企业财税关联数据不一致

为降低经营成本，有些企业会通过虚增、虚列成本费用开支等手段减少税负，导致账上成本费用不匹配。

·例如企业虚增、虚列成本;

·存在购销不匹配;

·平均税负率上下浮动超过一定比例的税负异常;

·水电气等生产要素费用与收入比对异常等情况。

金税四期下，税务部门与工商、银行、统计、供电公司、水务集团等各单位联合，搭建每个企业从注册登记到注销全流程的共享数据库，形成市场主体在全范围、全业务、全流程的数据“画像”。

一旦发现异常，系统便会自动对比、分析并预警，各类加强的勾稽关系将引起税务部门对企业的后续重点稽查。

4、社保缴纳不规范

很多民营企业存在不按规定缴纳社保的情况。

·例如用人单位申报的工资与社保申报数据不符;

·改变员工身份，用“非全日制”代替“全日制”用工;

·试用期不入社保;

·社保挂靠或者代缴社保等。

但自2020年11月1日以来，多地相继实施“社保入税”新政策，即企业职工的各项社会保险费不再由社保部门征收，而改由税务部门统一征收。

同时金税四期也将对社保这一非税事项进行全面监管，企业被查到，将面临着补缴款项甚至缴纳罚款等处罚。

金税四期2023年试点城市

金税4期已于2023年1月1日正式上线，目前试点城市有广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆，2024年将会全面推开。

金税四期和金税三期的区别

金税四期与金税三期的区别之一是：增加了“云化”打通——全流程智能办税。

金税四期与金税三期的区别之二是：增加了信息核查——企业相关人手机号、纳税状态、登记注册信息。

金税四期与金税三期的区别之三是：增加了信息共享——建立各部委、人民银行及银行等参与机构的通道。

金税四期与金税三期的区别之四是：增加了“非税”业务——业务更全面的监控。