存款利息2024年最新利率表

存款利息计算的基本规定

存款的计息起点为元，元以下角、分不计利息。利息金额算至分位，分以下四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。

活期存款按月计提，按季结息，每季度末月的20日为计息日(结息时要将20日算在内)，次日付息，利率按结息日或销户日的挂牌公告的利率执行。活期储蓄存款遇利率调整不分段计息;单位活期存款在计息期间遇利率调整分段计息。

定期存款的利息是按约定的存期、约定的存款利率计付利息。提前支取或延期支取的，提前部分或延期部分按实际天数和支取日的活期挂牌利率计息。

活期存款计息天数按实际天数计算，算头不算尾。全年天数按365天计算(闰年366天)，每月为当月公历实际天数。定期存款计息天数按年对年、月对月计算。

利率期权

利率期权，是指挂钩利率变化，买方有权到期时以现金或以利率相关金融合约结算的金融合约，属于一种基础类的金融衍生工具。其主要类型包括利率互换期权、利率上限/下限期权、债券期权等。从国际市场发展情况看，利率期权是最重要的期权品种。

利率期权是规避短期利率风险的有效工具之一。市场参与者通过买入一项利率期权，可以在利率水平向不利方向变化时得到保护，而在利率水平向有利方向变化时得益。利率期权包括利率顶(上限)、利率底(下限)两种。

利率顶(Interest Rate Cap)是标的于利率的看涨期权。如果利率超过了规定的上限，利率顶合约的提供者将向合约持有人补偿实际利率与利率上限的差额，从而保证合约持有人实际支付的净利率不会超过合约规定的上限。

利率底(Interest Rate Floor)是标的于利率的看跌期权，如果利率下降至下限，利率下限合约的提供者将向合约持有人补偿实际利率与利率下限的差。

利率理论

利率理论是解释收益率曲线形状的理论。主要有预期理论和市场分割理论。利率理论有多种形式：纯预期理论、流动性理论、期限偏好理论。三个理论都对短期远期利率的行为做了假定，并假设当前长期合约中的远期利率与市场对未来短期利率的预期有紧密的联系。区别在于：其他因素是否会影响远期利率，如果影响，那么影响的方式是什么。纯预期理论认为，远期利率唯一代表了对未来利率的预期，因此，给定时间点，一个完整的期限结构反映出市场对于未来短期利率的当前预期。流动性理论(又称期限结构的流动性理论)认为，如果长期利率高于预期的未来平均利率，高出的溢价部分与到期期限正相关，那么投资者将愿意持有期限更长的债券，即远期利率应反映利率预期和流动性溢价(真实风险溢价)，且期限越长溢价更高。

利率期权优势

利率期权是一项规避利率风险的有效工具。期权买方在支付一定费用(期权费)的前提下，获得一个比较灵活的保护。当市场利率向不利方向变化时，期权买方可以执行期权从而锁定利率风险;当市场利率向有利方向变化时，期权买方又可以选择不执行期权，享受更优的市场利率或择机在更有利的时机锁定风险。