2023年个人所得税退税标准
2023年个人所得税退税标准
2020年起，我国开始建立综合与分类相结合的个人所得税制。也就是说，工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等综合所得，按年算账、多退少补。
具体计算公式如下：
2022年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-2022年已预缴税额
2022个税退税办理时间
年度汇算时间为2023年3月1日至6月30日。在中国境内无住所的纳税人在2022年3月1日前离境的，可以在离境前办理年度汇算。
需要办理年度汇算的纳税人
依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算：
(一)已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的;
(二)综合所得收入全年超过12万元且需要补税金额超过400元的。
2023个人所得税税率表
全年应纳税所得额税率表一(综合所得适用)
1.年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0
2.超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520
3.超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920
4.超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920
5.超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920
6.超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920
7.超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920
换算成月的综合所得税率表
1.不超过3000元的税率为：3% 速算扣除数： 0
2. 超过3000元至12000元的部分税率为： 10% 速算扣除数：210
3. 超过12000元至25000元的部分税率为： 20% 速算扣除数：1410
4. 超过25000元至35000元的部分税率为： 25% 速算扣除数：2660
5.超过35000元至55000元的部分税率为： 30% 速算扣除数：4410
6.超过55000元至80000元的部分税率为： 35% 速算扣除数：7160
7.超过80000元的部分税率为： 45% 速算扣除数：15160
个人所得税起征点
个人所得税起征点为5000元。个税税率为：工资范围在1-5000元之间的，税率为0%;在5000-8000元之间的，税率为3%;在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%;在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;工资范围在30000-40000元之间的，税率为25%;工资范围在40000-60000元之间的，税率为30%;工资范围在60000-85000元之间的，税率为35%;工资范围在85000元以上的，税率为45%。
个人所得税怎么申报退税
一、下载“个人所得税”APP，实名注册及完善个人信息
(分为大厅注册码注册和人脸识别认证注册)
应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额
二、然后进行汇算准备
① 绑定银行卡
可通过点击【个人中心】-【银行卡】，点击【添加】功能进行银行卡的绑定，且必须是凭本人有效身份证件开户的银行卡;后续可以使用绑定的银行卡来完成税款的缴税与退税。
② 查询、完善专项附加扣除
如果你2020年度存在符合条件但未及时填报的专项附加扣除，点击首页【专项附加扣除填报】，选择扣除年度【2022】年。
根据你个人实际情况填写子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等六项专项附加扣除。
如果你已填报的专项附加扣除信息有误，可在首页【专项附加扣除信息查询】界面，选择扣除年度【2022】年，进行查询、修改、作废。
专项扣除中子女教育需满足3岁以上
③ 查询收入纳税明细
点击首页【收入纳税明细查询】，选择纳税记录年度及所得类型，点击【查询】可查看收入及申报税额。对于收入信息有异议可点击右上方进行申诉。
个税申报流程步骤
注：个税退税时间一般为每年的3月1日至6月30日，届时小编会进行更新哦!税务部门推出预约办理服务，有汇算初期(3月1日至3月20日)办理需求的纳税人，可以根据自身情况，在2月16日后通过个税APP及网站预约上述时间段中的任意一天办理。3月21日至6月30日，纳税人无需预约，可以随时办理。
个税退税时间预约操作流程图
退税时间：2023年3月1日至6月30日，其中3月1日-20日期间为前期办理过预约的进行办理。3月21日以后无需预约，24小时随时可办理
退税教程：小编是提前预约了3月1日退税，使用"个人所得税"APP进行操作的，具体示意图如下
第一步：打开【个人所得税APP】，选中首页的专题页面中的"开始申报"(如下图红框所示)
第二步：点击【立即登录】进入系统，登陆成功后点击【开始申报】
第三步：进入【综合所得汇算申报】页面，这里系统会推荐【申报表预填服务】，不用自己一个个填数据，用这个就很舒服直接系统帮你填。确定好自己需要哪种填报方式后，选择【开始申报】。
第四步：阅读【标准申报须知】，等待5秒以后点击【我已阅读并知晓】
第五步：进入信息页面，确认自己的基础信息和汇算地是否正确，确认完毕后点击【下一步】
第六布：如果过去的2022年中有获得过“全年一次性奖金”，则会出现这个页面。确认好选择哪个计税方式后，点击右上角的【确定】
P.S.小编建议，这里选择单独计税
第七步：此时进入到税务信息页面，在这个页面可以查看自己设计缴纳的税务金额，左下角会显示你应纳税所得额，看完后点击【下一步】
第八步：最终进入到税款计算页面，这里可以查看到自己综合所得税"应纳税额"以及“已缴税额”，左下角显示的就是你可退/应补的税款。确认无误后点击【下一步】
计算公式：应退税额=已缴税额+减免税额-应纳税额
第九步：最终完成税款计算，此时可选择【申请退税】或【放弃退税】，阅读完特别提醒后点击【继续退税】
P.S.因为小编是可退税的，所以显示的是退税页面，暂时没有补税页面截图
第十步：选择打算退税的银行卡信息，一般都是默认为你的工资卡，如果需要更变就【添加银行卡信息】即可。点击【提交】
第十一步：最终，成功提交退税申请，等待税务局审批后，国库处理。接下来就耐心等待吧~
个人所得税计算公式及方法
个人所得税计算公式：
应纳税所得额 = 工资收入金额 - 各项社会保险费 - 起征点(3500元)
应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 - 速算扣除数
说明：如果计算的是外籍人士(包括港、澳、台)，则个税起征点应设为4800元。
个人所得税计算方法：
“工资、薪金所得减除费用标准从2000元提高至3500元”的规定，同时将个人所得税第1级税率由5%修改为3%。使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税=全月应纳税所得额__税率-速算扣除数
全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500
实发工资=应发工资-四金-缴税
个人所得税起征点：2011年6月30号十一届全国人大常委会第二十一次会议通过了关于修改《个人所得税法》的决定，个人所得税免征额调至3500元，并于2011年9月1日起施行。